Everyone talks about succession. Here is our perspective on this important aspect of every family situation and why succession is a family question.
Les familles consacrent beaucoup de temps et de moyens à concevoir les structures de leur succession : trusts, fondations, holdings et pactes d’actionnaires. Ces derniers peuvent prévoir des clauses de sortie forcée et de sortie conjointe soigneusement rédigées. Avocats et conseillers fiscaux produisent des documents d’une grande précision technique.
However, the structures are rarely the problem.
Les difficultés portent généralement sur des questions que les documents ne peuvent pas résoudre. La génération suivante souhaite-t-elle détenir un patrimoine ensemble ? Ses membres partagent-ils une vision du risque suffisamment proche pour prendre des décisions collectives ?
Surtout, existe-t-il une personne en qui tous ont confiance, capable d’apporter un regard neutre lorsque la structure est mise à l’épreuve ?
J’ai vu des familles dotées d’une architecture juridique sophistiquée, mais sans compréhension commune de la finalité de leur patrimoine. Et j’ai vu des familles avec des structures relativement simples réussir leur transition générationnelle parce qu’elles avaient pris le temps d’aborder les sujets que les avocats ne peuvent pas traiter à leur place.
Le rôle d’un conseiller familial dans la succession n’est pas d’abord technique. Il consiste à créer les conditions d’un dialogue clair, sans les biais qui apparaissent lorsque chaque partie est accompagnée par un conseiller différent, dont les intérêts ne sont pas nécessairement alignés.
La structure juridique en découle. Elle en est rarement le point de départ.
P.-S. : Pour approfondir la question de la complexité, voici une autre analyse que j’ai publiée : Le coût des structures patrimoniales complexes – ASFOS.